Net cash flow

Pangkalahatang-ideya ng Net Cash Flow

Ang daloy ng cash cash ay ang halaga ng cash na nabuo o nawala sa loob ng isang tukoy na tagal ng panahon, kadalasan sa isa o higit pang mga panahon ng pag-uulat. Ang konseptong ito ay ginagamit upang makilala ang panandaliang kakayahang mabuhay sa pananalapi ng isang negosyo, na itinuturing na ang kakayahang ito upang makabuo ng cash. Kung ang isang kumpanya ay patuloy na bumubuo ng positibong daloy ng cash cash sa loob ng mahabang panahon, ito ang pinakamahusay na tagapagpahiwatig ng posibilidad na mabuhay ito. Sa kabaligtaran, ang patuloy na negatibong daloy ng net cash ay ang pangunahing tagapagpahiwatig ng anumang bilang ng mga problema sa pagpapatakbo o financing (kahit na maaaring nangangahulugan din na ang isang negosyo ay mabilis na lumalaki at sa gayon ay nangangailangan ng mas maraming gumaganang kapital kaysa sa dati).

Gayunpaman, hindi mo maaaring gamitin ang net cash flow bilang nag-iisang tumutukoy sa posibilidad na mabuhay sa pananalapi. Dapat mong sukatin ang net cash flow kasabay ng anumang mga pagbabago sa antas ng utang (dahil ang karagdagang paghiram ay nagdaragdag din ng cash flow), ang pagbebenta ng anumang mga nakapirming assets (na maaaring makabuo ng cash), at mga pagbabago sa patuloy na pagpapanatili ng negosyo (tulad ng para sa pagpapanatili ng kagamitan, pagsasanay sa empleyado, at pagsasaliksik at pag-unlad). Ang mga karagdagang item na ito ay nagpapahiwatig na, sa kabila ng maliwanag na malakas na daloy ng cash, ang pangkalahatang posisyon sa kumpetisyon ng isang kumpanya ay talagang tinanggihan. Ang mas maraming mga item na maaaring ibahin ang numero ng netong daloy ng cash ay kasama sa "mga aktibidad sa financing" at "mga aktibidad sa pamumuhunan" na mga puntos sa ibaba.

Ang daloy ng cash cash ay binubuo ng tatlong uri ng mga aktibidad, na kung saan ay:

  • Mga aktibidad sa pagpapatakbo. Ito ay cash na parehong nabuo at ginagamit ng pangunahing mga pagpapatakbo ng isang negosyo, tulad ng mga resibo ng cash mula sa mga customer at paggasta para sa gastos ng mga kalakal na nabili at mga gastos sa pamamahala.

  • Mga aktibidad sa pananalapi. Ito ay cash na natanggap sa pamamagitan ng isang kasunduan sa utang, o cash na inisyu upang mabayaran ang isang utang, muling bumili ng pagbabahagi ng kumpanya, o magbayad ng isang dividend.

  • Mga aktibidad sa pamumuhunan. Maaari itong matanggap ng salapi mula sa isang nakuha sa isang pamumuhunan, o cash na inisyu upang bumili ng isang instrumento sa pamumuhunan o bumili ng mga nakapirming pag-aari.

Ang daloy ng cash cash ay hindi pareho sa net profit o net loss na naiulat ng isang negosyo, dahil ang mga hakbang na ito (para sa isang pag-uulat sa negosyo sa ilalim ng accrual na batayan ng accounting) ay nagsasama ng iba't ibang mga accrual para sa parehong kita at gastos na hindi ipinapahiwatig ang aktwal na daloy ng cash.

Ang daloy ng cash cash ay malapit na sinusubaybayan ng tresurero, na nangangailangan ng impormasyong ito upang mahulaan ang mga pangangailangan sa cash ng isang negosyo, na ginagamit niya sa alinman sa plano para sa mga pamumuhunan na may magkakaibang mga petsa ng pagkahinog, o para sa pagkuha ng karagdagang utang.

Formula ng Daloy ng Cash Cash

Maaaring makuha ang net cash flow sa pamamagitan ng alinman sa mga sumusunod na dalawang pamamaraan:

  • Ang mga resibo ng pera ay binawasan ng mga pagbabayad sa cash. Lumilitaw ito sa una upang maging ang pinaka direktang paraan ng pagkuha ng net cash flow, ngunit ang sistema ng pagtatala ng transaksyon sa accounting ay hindi pinagsasama-sama o nag-uulat ng impormasyon sa paraang ito. Dahil dito, ginagamit ang susunod na pamamaraan.

  • Mga netong kita kasama ang mga gastos na hindi pang-cash. Ang pamamaraang ito ay nagsisimula sa net profit o loss figure sa ilalim ng pahayag ng kita at pagkatapos ay idaragdag muli ang lahat ng mga gastos na hindi cash, na karaniwang kasama ang pamumura, amortisasyon, at pagkaubos.

Pag-uulat ng Net Cash Flow

Ang isang buod ng mga daloy ng cash ng isang negosyo ay pormalisado sa loob ng pahayag ng mga daloy ng cash, na isang kinakailangang bahagi ng mga pahayag sa pananalapi sa ilalim ng parehong mga balangkas sa accounting ng GAAP at IFRS.

Katulad na Mga Tuntunin

Ang daloy ng cash cash ay kilala rin bilangdaloy ng cash.