Mga karaniwang kadahilanan sa peligro sa pandaraya
Ang isang negosyo ay maaaring mawala ang isang makabuluhang halaga ng mga assets dahil sa pandaraya. Sa isang matinding antas, ang mga epekto ng pandaraya ay maaaring masara ang isang kumpanya. Dahil dito, ang isang may-ari ng negosyo ay dapat na gumawa ng patuloy na pagsisikap upang lumikha ng isang kapaligiran kung saan mas malamang na lumitaw ang pandaraya. Mayroong isang bilang ng mga kadahilanan na ginagawang mas malamang na ang pandaraya ay magaganap o nangyayari sa isang negosyo. Ang mga kadahilanan sa peligro sa pandaraya ay kinabibilangan ng:
Kalikasan ng Mga Item
Laki at halaga. Kung ang mga item na maaaring ninakaw ay may mataas na halaga na proporsyon sa kanilang laki (tulad ng mga brilyante), hindi gaanong mapanganib na alisin ang mga ito mula sa mga lugar. Ito ay isang partikular na kritikal na item kung madali para sa mga empleyado na gawin ito.
Dali ng muling pagbebenta. Kung mayroong isang handa na merkado para sa muling pagbebenta ng mga ninakaw na kalakal (tulad ng para sa karamihan ng mga uri ng consumer electronics), nagpapakita ito ng isang mas mataas na tukso na makisali sa pandaraya.
Pera. Kung mayroong isang malaking halaga ng mga bayarin at barya sa kamay, o cash sa mga bank account, napakalaking peligro ng pandaraya. Sa isang lokal na antas, ang isang malaking balanse sa isang maliit na kahon ng cash ay nagtatanghal ng isang malaking tukso.
Kalikasan ng Kapaligiran sa Pagkontrol
Paghihiwalay ng mga tungkulin. Ang panganib ng pandaraya ay bumabagsak nang malaki kung maraming empleyado ang nasasangkot sa iba't ibang mga yugto ng isang transaksyon, dahil ang pandaraya ay nangangailangan ng sabwatan ng hindi bababa sa dalawang tao. Samakatuwid, ang hindi mahusay na tinukoy na paglalarawan ng trabaho at mga proseso ng pag-apruba ay nagpapakita ng isang malinaw na pagkakataon para sa pandaraya.
Mga Pag-iingat. Kapag ang proteksyon ay pisikal na protektado, mas malamang na ninakaw ang mga ito. Maaaring kasangkot dito ang bakod sa paligid ng lugar ng imbakan ng imbentaryo, isang naka-lock na basahan para sa mga supply at kagamitan sa pagpapanatili, mga istasyon ng security guard, isang system ng badge ng empleyado, at mga katulad na solusyon.
Dokumentasyon. Kapag walang pisikal o elektronikong tala ng isang transaksyon, ang mga empleyado ay maaaring makatitiyak na hindi mahuli, at sa gayon ay mas may hilig na makagawa ng pandaraya. Ganito rin kapag nandiyan ay dokumentasyon, ngunit ang mga tala ay maaaring madaling baguhin.
Pahinga na. Kapag hinihingi ng isang negosyo ang mga empleyado nito na kunin ang buong halaga ng inilaang oras na pahinga, pinipigilan nito ang kanilang patuloy na itago ang mga nagpapatuloy na mga kaso ng pandaraya, at sa gayon ay isang likas na hadlang.
Mga kaugnay na transaksyon sa partido. Kapag maraming mga transaksyon sa mga kaugnay na partido, mas malamang na ang mga pagbili at pagbebenta ay gagawin sa mga halagang kakaiba sa presyo ng merkado.
Pagiging kumplikado. Kapag ang likas na katangian ng negosyo ng isang kumpanya ay nagsasangkot ng napakahihirap na mga transaksyon, at lalo na ang mga kinasasangkutan ng pagtatantya, mas madali para sa mga empleyado na manipulahin ang mga resulta ng mga transaksyong ito upang mag-ulat ng mas mahusay na mga resulta kaysa sa totoong kaso.
Pangingibabaw. Kapag ang isang solong indibidwal ay nasa posisyon na mangibabaw ang mga desisyon ng koponan ng pamamahala, at lalo na kapag mahina ang lupon ng mga direktor, ang indibidwal na ito ay mas malamang na makisali sa hindi naaangkop na pag-uugali.
Turnover. Kapag mayroong isang mataas na antas ng paglilipat ng tungkulin sa koponan ng pamamahala at sa mga empleyado sa pangkalahatan, ang memorya ng institusyon tungkol sa kung paano pinoproseso ang mga transaksyon ay humina, na nagreresulta sa hindi gaanong pansin sa mga kontrol.
Pag-audit. Kapag walang pag-andar sa panloob na pag-audit, malamang na ang hindi tama o hindi naaangkop na mga transaksyon ay makikita o maiwawasto.
Mga presyon
Antas ng hindi nasiyahan. Kung ang empleyado ay hindi nasisiyahan sa kumpanya, mas magiging hilig silang makagawa ng pandaraya. Ang mga halimbawa ng mga ganitong sitwasyon ay kapag malapit na ang isang pagtanggal sa trabaho, nabawasan ang mga benepisyo, natanggal ang mga bonus, na-voide ang mga promosyon, at iba pa.
Mga Inaasahan. Kapag may presyon mula sa labas ng mga namumuhunan na mag-ulat ng ilang mga resulta sa pananalapi, o ng pamamahala upang matugunan ang ilang mga target sa pagganap (marahil upang kumita ng mga bonus), o upang matugunan ang mga layunin sa sheet sheet upang maging karapat-dapat para sa pagpopondo ng utang, mayroong isang mataas na peligro ng pandaraya sa pag-uulat sa pananalapi.
Mga garantiya. Kapag ang mga may-ari o miyembro ng pamamahala ay nagagarantiyahan ng utang ng kumpanya, magkakaroon ng malakas na presyon upang iulat ang ilang mga resulta sa pananalapi upang maiwasan na ma-trigger ang mga garantiya.
