Dapat bang magkaroon ng negatibong cash sa balanse?
Ang isang negosyo ay maaaring mag-ulat ng negatibong balanse sa cash sa sheet ng balanse nito kapag mayroong balanse sa kredito sa cash account nito. Nangyayari ito kapag naglabas ang negosyo ng mga tseke para sa mas maraming pondo kaysa sa nasa kamay nito. Kung mayroong isang negatibong balanse sa cash, kaugalian na iwasang ipakita ito sa sheet ng balanse sa pamamagitan ng paglipat ng dami ng mga sobrang pag-check na sa isang account sa pananagutan at pag-set up ng entry upang awtomatikong baligtarin; ang paggawa nito ay binabago ang cash withdrawal pabalik sa cash account sa simula ng susunod na panahon ng pag-uulat.
Mayroong dalawang mga pagpipilian para sa kung aling account ng pananagutan ang gagamitin upang maiimbak ang sobrang dami ng halaga, na kung saan ay:
Paghiwalayin ang account. Ang mas wastong teoretikal na diskarte ay ang paghiwalayin ang labis na nalabas na halaga sa sarili nitong account, tulad ng "Overdrawn Checks" o "Mga Check na Bayad na Lumalipas na Cash." Gayunpaman, dahil malamang na ito ay isang maliit na balanse ng account, ginugulo nito ang pangkalahatang ledger na may dagdag na account.
Mga account na maaaring bayaran account. I-drop lamang ang halaga sa mga account na maaaring bayaran account. Kung gagawin mo ito, kung gayon ang ulat na babayaran ang detalyadong babayaran ay hindi na eksaktong tumutugma sa kabuuang balanse ng account. Gayunpaman, hangga't awtomatikong nababaligtad ang entry, ang labis na nakuha na halaga ay hindi dapat magulo ang account nang matagal. Lalo na nakakaakit ang pamamaraang ito kung ang bihira nang labis na mga pagsusuri ay isang bagay na pambihira.
Batay sa talakayang ito, makatuwirang ipalagay na anumang oras na nakikita mo ang sheet ng balanse ng isang kumpanya na may isang zero na balanse sa cash, inilalabas nito ang mga sumusunod na isyu:
Nalampasan ng kumpanya ang kanyang account sa pag-check, na nagdadala ng mga katanungan tungkol sa pagkatubig nito, at samakatuwid ang kakayahang magpatuloy bilang isang nag-aalala.
Ang kumpanya ay naglalaro ng mga laro sa mga tagatustos nito, naglilimbag ng mga tseke upang "mapatunayan" na ang mga tseke ay nilikha sa oras, at pagkatapos ay hawakan ang mga ito hanggang sa may sapat na salapi upang maiwasang tanggihan sila ng bangko.
Ang kumpanya ay umaasa sa isang overdraft na pag-aayos sa kanyang bangko upang pondohan ang mga karagdagang pagbabayad na ito, na nangangahulugang marahil ay naghihirap mula sa patuloy na mga problema sa cash.
