Daloy ng cash mula sa mga assets
Ang daloy ng cash mula sa mga assets ay ang pinagsamang kabuuan ng lahat ng cash flow na nauugnay sa mga assets ng isang negosyo. Ang impormasyong ito ay ginagamit upang matukoy ang net na halaga ng cash na naikot o ginamit sa pagpapatakbo ng isang negosyo. Ang konsepto ay binubuo ng mga sumusunod na tatlong uri ng cash flow:
Ang daloy ng cash na nabuo ng mga pagpapatakbo. Ito ay netong kita kasama ang lahat ng mga gastos na hindi pang-cash, na karaniwang may kasamang pamumura at amortisasyon.
Pagbabago sa nagtatrabaho kabisera. Ito ang netong pagbabago sa mga natanggap na account, mababayaran ng mga account, at imbentaryo sa panahon ng pagsukat. Ang isang pagtaas sa nagtatrabaho kapital ay gumagamit ng cash, habang ang pagbawas ay gumagawa ng cash.
Pagbabago sa nakapirming mga assets. Ito ang netong pagbabago sa mga nakapirming assets bago ang mga epekto ng pamumura.
Halimbawa, ang isang negosyo ay kumikita ng $ 10,000 sa panahon ng pagsukat, at nag-uulat ng $ 2000 ng pamumura. Nararanasan din ang pagtaas ng $ 30,000 ng mga account na matatanggap at pagtaas ng $ 10,000 sa imbentaryo, kumpara sa pagtaas ng $ 15,000 sa mga account na babayaran. Ang negosyo ay gumastos ng $ 10,000 upang makakuha ng mga bagong nakapirming mga assets sa panahon. Nagreresulta ito sa sumusunod na daloy ng cash mula sa pagkalkula ng mga assets:
+ $ 12,000 = Daloy ng cash na nabuo ng mga pagpapatakbo ($ 10,000 na kinita + $ 2000 na pamumura)
- $ 25,000 = Pagbabago sa gumaganang kapital (+ $ 15,000 na maaaring bayaran - $ 30,000 mga matatanggap - $ 10,000 na imbentaryo)
- $ 10,000 = Nakapirming mga assets (- $ 10,000 nakapirming pagbili ng asset)
- $ 23,000 = Daloy ng cash mula sa mga assets
Ang pagsukat na ito ay hindi account para sa anumang mga mapagkukunan ng financing, tulad ng paggamit ng utang o stock sales upang mapunan ang anumang negatibong cash flow mula sa mga assets.
Ang pamamahala ay maaaring makabuo ng positibong daloy ng cash mula sa mga assets sa pamamagitan ng paggamit ng iba't ibang mga diskarte, kabilang ang mga sumusunod:
Taasan ang presyo
Muling idisenyo ang mga produkto upang mabawasan ang mga gastos sa materyales
Gupitin ang overhead upang mabawasan ang mga gastos sa pagpapatakbo
Higpitan ang kredito upang mabawasan ang pamumuhunan sa mga natanggap na account
Pahabain ang mga agwat ng pagbabayad sa mga supplier
Lumipat sa paggamit ng financing sa pag-upa upang makakuha ng mga nakapirming assets
