cdestem.com

Ang cash mula sa mga aktibidad sa pagpapatakbo ay ang pinagsamang halaga ng daloy ng cash na iniulat sa seksyon ng mga aktibidad ng pagpapatakbo ng pahayag ng cash flow ng isang negosyo. Ang pahayag na ito ay bahagi ng mga pahayag sa pananalapi ng samahan. Ang mga aktibidad sa pagpapatakbo ay tumutukoy sa pangunahing mga aktibidad na bumubuo ng kita ng isang entity, tulad ng cash na natanggap mula sa pagbebenta ng mga kalakal o serbisyo, mga royalties sa paggamit ng pag-aari ng intelektuwal na pagmamay-ari ng kumpanya, mga komisyon para sa mga benta sa ngalan ng iba pang mga entity, at cash na binayaran sa mga tagapagtustos Ang halaga ng mga daloy ng cash mula sa mga aktibidad sa pagpapatakbo ay maaaring humigit-kumulang na makuha sa mga sumusunod na pormula:

EBIT + Depreciation = Cash mula sa mga aktibidad sa pagpapatakbo

Tandaan: EBIT = Mga Kita bago ang interes at buwis

Ang impormasyong ito ay maaaring maging kapaki-pakinabang para sa pagtukoy kung magkano ang cash sa pangunahing pagpapatakbo ng isang negosyo na totoong umiikot (kung sa lahat), na hindi palaging maliwanag kung umaasa ka lamang sa numero ng kita ng net na nakalista sa pahayag ng kita. Ang Accrual accounting ay maaaring magbunga ng isang net income figure na ibang-iba sa mga cash flow.

Ang kategorya ng mga aktibidad ng pagpapatakbo ay hindi kasama ang mga aktibidad sa pamumuhunan, na binubuo ng mga cash flow mula sa likidasyon ng mga pamumuhunan, o cash outflow para sa pagbili ng mga bagong instrumento sa pamumuhunan. Ang kategorya ng mga aktibidad sa pagpapatakbo ay hindi rin nagsasama ng mga aktibidad sa pagtustos, na nauugnay sa mga daloy ng cash mula sa pagpapalabas o muling pagbili ng sariling pagbabahagi ng isang kumpanya, ang pagpapalabas ng sarili nitong mga instrumento sa utang, o ang pagbabayad ng mga dividend. Ang mga aktibidad sa pamumuhunan at mga aktibidad sa financing ay naiulat na mas mababa sa pahayag ng cash flow.