Araw na cash sa kamay
Ang mga araw na cash na nasa kamay ay ang bilang ng mga araw na maaaring magpatuloy ang isang samahan na bayaran ang mga gastos sa pagpapatakbo nito, bibigyan ang dami ng magagamit na cash. Dapat magkaroon ng kamalayan ang mga tagapamahala ng mga cash na nasa araw sa mga sumusunod na pangyayari:
Kapag nagsisimula ang isang negosyo, at hindi pa nakakabuo ng anumang cash mula sa mga benta.
Sa panahon ng mababang bahagi ng isang pana-panahong cycle ng pagbebenta, kung maaaring walang mga benta.
Sa panahon ng paglipat sa isang bagong linya ng produkto, kung ang benta ng lumang linya ng produkto ay mahirap at bumababa.
Ang isang pangunahing palagay sa pagtukoy ng mga araw na cash sa kamay ay na walang daloy ng cash mula sa mga benta; sa halip, mayroon lamang mga gastos sa pagpapatakbo, tulad ng sahod, upa, at mga kagamitan. Upang matukoy ang halaga ng mga gastos sa pagpapatakbo na ito, gamitin ang subtotal ng mga gastos sa pagpapatakbo sa pahayag ng kita, at ibawas ang lahat ng mga gastos na hindi pang-cash (karaniwang pamumura at amortisasyon). Pagkatapos hatiin sa pamamagitan ng 365 upang matukoy ang halaga ng cash outflow bawat araw. Panghuli, hatiin ang cash outflow bawat araw sa kabuuang halaga ng cash na nasa kamay. Ang pormula ay:
Cash on hand ÷ ((Mga gastos sa pagpapatakbo - Mga gastos sa noncash) ÷ 365)
Halimbawa, ang isang kumpanya ng startup ay mayroong $ 200,000 na cash sa kamay. Ang taunang gastos sa pagpapatakbo ay $ 800,000, at mayroong $ 40,000 na pamumura. Ang mga araw na cash sa pagkalkula ng kamay ay:
$ 200,000 ÷ (($ 800,000 Mga gastos sa pagpapatakbo - $ 40,000 Pag-ubos) ÷ 365 araw)
= 96 Araw na cash sa kamay
Mayroong maraming mga isyu sa pagsukat na ito. Una, ito ay batay sa isang average na pang-araw-araw na pag-agos ng cash, na hindi talaga ang kaso. Sa halip, ang pera ay may kaugaliang gugulin sa isang bukol na pamamaraan, tulad ng kapag ang upa o payroll ay binabayaran. Gayundin, ang pamamahala ay may kaugaliang gumawa ng marahas na aksyon upang mabawasan ang mga gastos sa pagtanggi ng mga reserbang cash, upang ang mga tunay na araw ng pagpapatakbo ay may posibilidad na maging mas mahaba kaysa ipinahiwatig ng ratio na ito. Kaya, mas mahusay na gumamit ng isang detalyadong pagsusuri ng daloy ng cash upang matukoy ang tumpak na tagal ng magagamit na cash, na may regular na mga pag-update.
