Pagkakasundo sa bangko
Pangkalahatang-ideya ng Pagkakasundo sa Bangko
Ang isang pagkakasundo sa bangko ay ang proseso ng pagtutugma ng mga balanse sa mga tala ng accounting ng isang nilalang para sa isang cash account sa kaukulang impormasyon sa isang pahayag sa bangko. Ang layunin ng prosesong ito ay upang alamin ang mga pagkakaiba sa pagitan ng dalawa, at i-book ang mga pagbabago sa mga tala ng accounting kung naaangkop. Ang impormasyon sa bank statement ay ang tala ng bangko ng lahat ng mga transaksyon na nakakaapekto sa bank account ng entity sa nakaraang buwan.
Ang isang pagkakasundo sa bangko ay dapat na nakumpleto sa regular na agwat para sa lahat ng mga bank account, upang matiyak na ang mga tala ng cash ng isang kumpanya ay tama. Kung hindi man, maaari itong malaman na ang mga balanse sa cash ay mas mababa kaysa sa inaasahan, na nagreresulta sa mga bounce na tseke o mga sobrang bayarin sa overdraft. Ang isang pagkakasundo sa bangko ay makakakita rin ng ilang mga uri ng pandaraya pagkatapos ng katotohanan; ang impormasyong ito ay maaaring magamit upang magdisenyo ng mas mahusay na mga kontrol sa resibo at pagbabayad ng cash.
Kung may napakaliit na aktibidad sa isang bank account na talagang hindi na kailangan para sa isang pana-panahong pagsasama sa bangko, dapat mong tanungin kung bakit mayroon ang account. Maaaring mas mahusay na wakasan ang account at i-roll ang anumang mga natitirang pondo sa isang mas aktibong account. Sa paggawa nito, maaaring mas madali na mamuhunan ang mga natitirang pondo, pati na rin upang masubaybayan ang katayuan ng pamumuhunan.
Sa isang minimum, magsagawa ng pagkakasundo sa bangko ilang sandali pagkatapos ng pagtatapos ng bawat buwan, kapag ang bangko ay nagpapadala sa kumpanya ng isang pahayag sa bangko na naglalaman ng panimulang balanse ng salapi ng bangko, mga transaksyon sa buwan, at pagtatapos ng balanse ng salapi. Mas mabuti pang magsagawa ng pagkakasundo sa bangko araw-araw, batay sa buwanang impormasyon ng bangko, na dapat ma-access sa web site ng bangko. Sa pamamagitan ng pagkumpleto ng isang pagkakasundo sa bangko araw-araw, maaari mong makita at maiwasto kaagad ang mga problema. Sa partikular, ang isang pang-araw-araw na pagkakasundo ay itatampok ang anumang mga ACH debit mula sa account na hindi mo pinahintulutan; maaari mo nang mai-install ang isang debit block sa account upang maiwasan ang mga ACH debit na ito na magamit upang mag-withdraw ng mga pondo mula sa account nang walang pahintulot sa iyo.
Malamang na malamang na ang pagtatapos ng balanse ng cash ng isang kumpanya at ang pagtatapos ng balanse ng cash ng bangko ay magkapareho, dahil marahil maraming maramihang pagbabayad at deposito sa pagbibiyahe sa lahat ng oras, pati na rin ang mga bayarin sa serbisyo sa bangko (para sa pagtanggap ng mga tseke, pagrekord ng mga deposito, at iba pa pabalik), mga parusa (karaniwang para sa mga overdraft), at hindi sapat na mga deposito ng pondo na ang kumpanya ay hindi pa naitala.
Ang mahahalagang daloy ng proseso para sa isang pagkakasundo sa bangko ay magsimula sa pagtatapos ng balanse ng cash ng bangko, idagdag dito ang anumang mga deposito sa pagbiyahe mula sa kumpanya patungo sa bangko, ibawas ang anumang mga tseke na hindi pa nalinis ang bangko, at alinman sa magdagdag o magbawas ng anumang iba pang mga item Pagkatapos, pumunta sa pagtatapos ng balanse ng cash ng kumpanya at ibawas mula rito ang anumang bayarin sa serbisyo sa bangko, mga tseke at parusa ng NSF, at idagdag dito ang anumang kinitang interes. Sa pagtatapos ng prosesong ito, ang nababagay na balanse sa bangko ay dapat na katumbas ng pagtatapos ng naayos na balanse ng cash ng kumpanya.
Terminolohiya sa Pagkakasundo ng Bangko
Ang mga pangunahing term na dapat magkaroon ng kamalayan kapag nakikipag-usap sa isang pagkakasundo sa bangko ay:
Deposit sa transit. Cash at / o mga tseke na natanggap at naitala ng isang entity, ngunit kung saan ay hindi pa naitala sa mga tala ng bangko kung saan inilalagay ng entity ang mga pondo. Kung nangyari ito sa katapusan ng buwan, ang deposito ay hindi lilitaw sa pahayag ng bangko, at sa gayon ay nagiging isang pagkakasundo item sa pagkakasundo sa bangko. Ang isang deposito sa pagbiyahe ay nangyayari kapag ang isang deposito ay dumating sa bangko na huli na para maitala ito sa araw na iyon, o kung ang entidad ay nagpapadala ng deposito sa bangko (kung saan ang isang mail float ng maraming araw ay maaaring maging sanhi ng pagkaantala), o ang ang entity ay hindi pa nagpapadala ng deposito sa bangko.
Natitirang pagsusuri. Isang bayad na tseke na naitala ng nilalabas na nilalang, ngunit na hindi pa nalilimas ang bank account nito bilang isang pagbawas mula sa cash. Kung hindi pa nito nalilimas ang bangko sa pagtatapos ng buwan, hindi ito lilitaw sa buwan-katapusan na pahayag ng bangko, at sa gayon ay isang magkakasundo na item sa pagsasundo sa katapusan ng buwan sa bangko.
Tseke ng NSF. Isang tseke na hindi pinarangalan ng bangko ng nilalang na naglalabas ng tseke, sa kadahilanang ang account sa bangko ng entity ay hindi naglalaman ng sapat na mga pondo. Ang NSF ay isang akronim para sa "hindi sapat na pondo." Ang entity na nagtatangkang mag-cash ng isang tseke ng NSF ay maaaring singilin ng bayad sa pagpoproseso ng bangko nito. Ang nilalang na naglalabas ng isang tseke ng NSF ay tiyak na sisingilin ng isang bayarin ng bangko nito.
Pamamaraan ng Pakikipagkasundo sa Bangko
Ipinapalagay ng sumusunod na pamamaraan ng pagkakasundo sa bangko na lumilikha ka ng pagkakasundo sa bangko sa isang package ng software ng accounting, na ginagawang madali ang proseso ng pagkakasundo:
Ipasok ang module ng software ng pagkakasundo sa bangko. Lilitaw ang isang listahan ng mga hindi tiyak na tseke at hindi malinaw na deposito.
Suriin sa module ng pagkakasundo sa bangko ang lahat ng mga tseke na nakalista sa bank statement na na-clear ang bangko.
Suriin sa module ng pagkakasundo sa bangko ang lahat ng mga deposito na nakalista sa bank statement na na-clear ang bangko.
Ipasok bilang gastos ang lahat ng singil sa bangko na lumilitaw sa pahayag ng bangko, at kung saan hindi pa naitala sa mga tala ng kumpanya.
Ipasok ang pangwakas na balanse sa pahayag ng bangko. Kung tumutugma ang balanse ng libro at bank, pagkatapos ay i-post ang lahat ng mga pagbabago na naitala sa pagkakasundo sa bangko at isara ang module. Kung ang mga balanse ay hindi tumutugma, pagkatapos ay ipagpatuloy ang pagsusuri sa pagkakasundo ng bangko para sa mga karagdagang pagkakasundo na item. Hanapin ang mga sumusunod na item:
Ang mga tseke na naitala sa mga tala ng bangko sa ibang halaga mula sa naitala sa mga tala ng kumpanya.
Ang mga deposito na naitala sa mga tala ng bangko sa ibang halaga mula sa naitala sa mga tala ng kumpanya.
Ang mga tseke na naitala sa mga tala ng bangko na hindi naitala sa lahat sa mga tala ng kumpanya.
Ang mga deposito na naitala sa mga tala ng bangko na hindi naitala sa lahat sa mga tala ng kumpanya.
Ang mga papasok na wire transfer ay kung saan nakuha ang isang bayad sa pag-aangat.
Mga Suliranin sa Pagkakasundo sa Bangko
Mayroong maraming mga problema na patuloy na lumilitaw bilang bahagi ng pagkakasundo sa bangko, at kung saan dapat mong magkaroon ng kamalayan. Sila ay:
Hindi maayos na mga tseke na patuloy na hindi maipakita. Magkakaroon ng natitirang bilang ng mga tseke na alinman ay hindi ipinakita sa bangko para sa pagbabayad sa isang mahabang panahon, o na hindi kailanman ipinakita para sa pagbabayad. Sa maikling panahon, dapat mong tratuhin ang mga ito sa parehong pamamaraan tulad ng anumang iba pang mga hindi malinaw na tseke - itago lamang ito sa hindi nakalista na mga listahan ng mga tseke sa iyong accounting software, kaya't sila ay magiging isang patuloy na pagsasaayos ng item. Sa pangmatagalan, dapat kang makipag-ugnay sa nagbabayad upang makita kung natanggap nila ang tseke; malamang na kakailanganin mong gawing walang bisa ang dating tseke at maglabas ng bago sa kanila.
Nilinaw ng mga tseke ang bangko matapos na mapangtanggal. Tulad ng nabanggit sa naunang espesyal na isyu, kung ang isang tseke ay mananatiling hindi malinaw sa loob ng mahabang panahon, marahil ay tatanggalin mo ang dating tseke at maglabas ng isang kapalit na tseke. Ngunit paano kung ang nagbabayad pagkatapos ay i-cast ang orihinal na tseke? Kung tinanggal mo ito sa bangko, dapat tanggihan ng bangko ang tseke kapag ipinakita ito. Kung hindi mo ito tinanggal sa bangko, dapat mong itala ang tseke na may kredito sa cash account at isang debit upang ipahiwatig ang dahilan para sa pagbabayad (tulad ng isang expense account, o isang pagtaas sa isang cash account o pagbaba sa isang account ng pananagutan). Kung hindi pa natipunan ng nagbabayad ang kapalit na tseke, dapat mong i-void ito kaagad sa bangko upang maiwasan ang dobleng pagbabayad. Kung hindi man, kakailanganin mong ituloy ang pagbabayad ng pangalawang tseke sa nagbabayad.
Ang na-deposito na mga tseke ay ibabalik. Mayroong mga kaso kung saan tatanggi ang bangko na magdeposito ng isang tseke, kadalasan dahil iginuhit ito sa isang bank account na matatagpuan sa ibang bansa. Sa kasong ito, dapat mong baligtarin ang orihinal na entry na nauugnay sa deposito na iyon, na magiging isang kredito sa cash account upang mabawasan ang balanse ng cash, na may kaukulang debit (pagtaas) sa mga account na matatanggap na account.
Ang isa pang posibilidad na maaaring maging sanhi ng mga problema ay ang mga petsa na saklaw ng pahayag ng bangko ay nagbago, kaya't ang ilang mga item ay isinama o naibukod. Ang sitwasyong ito ay dapat lamang lumitaw kung may isang tao sa kumpanya na humiling sa bangko na baguhin ang petsa ng pagsasara para sa bank account ng kumpanya.
Halimbawa ng Pagkakasundo sa Bangko
Isinasara ng ABC International ang mga libro nito para sa buwan na natapos noong Abril 30. Dapat na maghanda ang tagapagkontrol ng ABC ng isang pagkakasundo sa bangko batay sa mga sumusunod na isyu:
Naglalaman ang bank statement ng isang nagtatapos na balanse sa bangko na $ 320,000.
Naglalaman ang pahayag ng bangko ng isang singil sa pag-print sa pag-print ng $ 200 para sa mga bagong tseke na iniutos ng kumpanya.
Naglalaman ang bank statement ng isang singil sa serbisyo na $ 150 para sa pagpapatakbo ng bank account.
Ang bank statement ay tumatanggi sa isang deposito ng $ 500 dahil sa hindi sapat na pondo, at sinisingil ang kumpanya ng $ 10 na bayad na nauugnay sa pagtanggi.
Naglalaman ang pahayag sa bangko ng kita sa interes na $ 30.
Nag-isyu ang ABC ng $ 80,000 ng mga tseke na hindi pa nalilimas ang bangko.
Ang pagdeposito ng ABC ng $ 25,000 ng mga tseke sa katapusan ng buwan na hindi idineposito sa oras upang lumitaw sa pahayag ng bangko.
Lumilikha ang controller ng sumusunod na pagkakasundo:
