cdestem.com

Ginagamit ang ratio ng cash flow adequacy upang matukoy kung ang cash flow na nabuo ng mga pagpapatakbo ng isang negosyo ay sapat upang mabayaran para sa iba pang mga nagpapatuloy na gastos. Sa diwa, ang mga daloy ng cash mula sa mga pagpapatakbo ay inihambing sa mga pagbabayad na ginawa para sa pangmatagalang mga pagbawas ng utang, naayos na mga acquisition ng asset, at dividends sa mga shareholder. Ang pormula ay:

Daloy ng cash mula sa mga operasyon ÷ (Pangmatagalang utang na nabayaran + Mga Fixed assets na binili + Ipinamahagi ang mga dividend ng cash)

Halimbawa, ang isang negosyo ay nakakalikha ng $ 500,000 na cash flow mula sa mga operasyon sa pinakahuling taon ng pagpapatakbo. Sa panahong iyon, nagbayad din ito ng $ 225,000 ng utang, nakakuha ng $ 175,000 ng mga naayos na assets, at nagbayad ng $ 75,000 ng mga dividend. Ang ratio ng sapat na daloy ng cash ay kinakalkula bilang:

$ 500,000 Daloy ng cash mula sa mga operasyon ÷ ($ 225,000 Mga pagbabayad ng utang + $ 175,000 Mga pagbili ng naayos na asset + $ 75,000 Dividen)

= 1.05 Ratio ng sapat na daloy ng cash

Ang anumang resulta na mas mataas sa 1 ay nagpapahiwatig na ang isang kompanya ay bumubuo ng sapat na daloy ng cash upang mapanatili ang sarili nang hindi nakakakuha ng karagdagang pondo sa utang o equity.

Ang konsepto ay maaari ring mailapat sa isang hinahanap na batayan upang matukoy kung ang isang plano sa pananalapi ay magreresulta sa isang self-sustain na negosyo. Kung hindi, ang plano ay maaaring ayusin upang mapabuti ang nakaplanong ratio ng cash flow adequacy.