cdestem.com

Ang isang cash sweeping system (kilala rin bilang pisikal na pooling) ay idinisenyo upang ilipat ang cash sa mga nasa labas na bank account ng isang kumpanya sa isang sentral na account ng konsentrasyon, kung saan maaari itong mas madaling mamuhunan. Sa pamamagitan ng pagtuon ng cash sa isang lugar, ang isang negosyo ay maaaring maglagay ng mga pondo sa mas malaking instrumento sa pananalapi sa mas mataas na rate ng return. Ang pagwawalis ng cash ay inilaan na maganap sa pagtatapos ng bawat araw ng negosyo, na nangangahulugang ang isang malaking bilang ng mga transaksyon ng walis ay maaaring lumitaw sa loob ng isang taon.

Ang pagwawalis ng cash ay maaaring ganap na awtomatiko hangga't itinatago ng isang kumpanya ang lahat ng mga bank account nito sa isang solong bangko, kung saan masusubaybayan ng bangko ang mga balanse ng account. Dahil maraming bangko ngayon ang sumasaklaw sa buong mga bansa, hindi partikular na mahirap makahanap ng mga bangko na maaaring magbigay ng komprehensibong serbisyo sa pagwawalis sa buong malawak na mga heyograpikong rehiyon.

Ang Zero Balance Account

Ang isang paraan upang magpatupad ng isang cash sweeping system ay ang zero balanse account (ZBA). Ang isang ZBA ay karaniwang isang check account na awtomatikong pinopondohan mula sa isang gitnang account sa isang sapat na halaga upang masakop ang mga ipinakita na tseke. Upang magawa ito, kinakalkula ng bangko ang halaga ng lahat ng mga tseke na ipinakita laban sa isang ZBA, at binabayaran sila ng isang debit sa gitnang account. Gayundin, kung ang mga deposito ay ginawang isang ZBA account, ang halaga ng deposito ay awtomatikong inililipat sa gitnang account. Dagdag dito, kung ang isang subsidiary account ay mayroong balanse ng debit (overdrawn), awtomatikong inililipat ang cash mula sa gitnang account pabalik sa subsidiary account sa isang sapat na halaga upang maibalik sa zero ang balanse ng account. Bilang karagdagan, ang mga balanse ng subsidiary account ay maaaring itakda sa isang tukoy na halaga ng target, sa halip na zero, upang ang ilang mga natitirang cash ay pinananatili sa isa o higit pang mga account.

Mayroong tatlong posibleng mga transaksyon sa ZBA, na ang lahat ay awtomatikong nagaganap:

• Ang sobrang salapi ay inilipat sa isang sentral na account
• Ang cash na kinakailangan upang matugunan ang mga obligasyon sa pagbabayad ay inililipat mula sa gitnang account sa mga naka-link na account sa pag-check
• Ang cash na kinakailangan upang mabawi ang mga balanse ng debit ay inilipat mula sa gitnang account sa mga naka-link na account

Ang net na resulta ng isang ZBA ay ang isang kumpanya ay nagpapanatili ng karamihan ng cash nito sa isang sentral na lokasyon, at nag-aalis lamang ng cash mula sa gitnang account na magbayad para sa agarang pangangailangan.

Panuntunan sa Pagwawalis

Ang isang bilang ng mga patakaran ay maaaring mai-set up sa isang cash sweeping system upang magkasya ang mga kinakailangan sa cash ng entity ng negosyo na gumagamit ng bawat account, pati na rin upang mabawasan ang gastos ng system. Karaniwang address ang mga panuntunan:

• Dalas. Ang cash ay maaaring maalis mula sa ilang mga account sa mas matagal na agwat kaysa sa iba pang mga account. Ang ilang mga account ay nag-iipon ng cash nang napakabagal, at nangangailangan lamang ng paminsan-minsang pagwawalis.
• Nagwawalis ang threshold. Ang swak na salapi ay maaari lamang walisin kapag ang balanse ng salapi sa isang account ay umabot sa isang tiyak na antas. Pinapaliit nito ang gastos ng pagpapasimos ng walis para sa napakaliit na halaga ng cash.
• Target na balanse. Ang isang itinalagang halaga ng cash ay maaaring iwanang sa isang account upang matiyak na ang isang tiyak na balanse ay palaging magagamit. Maaaring mangailangan nito na maipadala ang cash sa isang account, kaysa sa karaniwang papasok na walis. Ang mga target na balanse ay kapaki-pakinabang kapag ang pang-araw-araw na pangangailangan sa pagpapatakbo ay natutugunan nang lokal sa pamamagitan ng isang account. Halimbawa, ang isang lokal na bangko ay maaaring awtomatikong kumuha ng buwanang bayad sa serbisyo mula sa isang account, at sisingilin ng isang sobrang bayad na bayarin kung ang account ay naglalaman ng walang cash na babayaran ang bayarin sa serbisyo.

Mga Problema sa Pagwawalis

Ang pagwawalis ng cash ay hindi dapat isinasagawa nang basta-basta kapag ang pera ay inililipat kasama ng mga account ng maraming mga entity ng negosyo, at lalo na kapag ang pera ay inililipat sa mga pambansang hangganan. Ang pagwawalis ng cash ay maaaring maging sanhi ng mga sumusunod na problema na nauugnay sa interes:

• Pagkilala sa kita sa interes. Ang ilang mga lokal na hurisdiksyon sa buwis ay aalisin kung makikilala ng isang negosyo ang lahat ng kita sa interes sa antas ng korporasyon, dahil ang cash na nakabuo ng kita sa interes ay matatagpuan sa antas ng subsidiary. Upang mapunan ang problemang ito, ang lahat ng nakuha na interes ay dapat na ilaan pabalik sa mga subsidiary batay sa dami ng kanilang cash na ginamit upang makabuo ng kita.
• Pagkilala sa gastos sa interes. Tulad ng kaso sa kita sa interes, ang ilang mga hurisdiksyon sa buwis ay nais na makita ang isang singil sa interes na naitala laban sa mga subsidiary na nangangailangan ng isang pagbubuhos ng salapi upang maiwasan ang isang sobrang sitwasyon. Ang singil sa interes ay dapat batay sa rate ng interes na binayaran ng kumpanya para sa utang nito; sa kawalan ng anumang utang, gamitin ang rate ng interes sa merkado.