Checklist ng panloob na kontrol
Ang isang listahan ng panloob na kontrol sa control ay inilaan upang bigyan ang isang samahan ng isang tool para sa pagsusuri ng estado ng system ng mga panloob na kontrol. Sa pamamagitan ng pana-panahong paghahambing ng checklist sa mga aktwal na system, maaaring makita ng isang tao ang mga breakdown ng kontrol na dapat ayusin. Kapag regular na sinusundan, ang isang checklist ay may mga sumusunod na benepisyo:
Mayroong mas kaunting mga puna sa pag-audit tungkol sa mga kahinaan sa panloob na kontrol
Maaaring makakuha ng katiyakan ang pamamahala na ang naiulat na mga resulta sa pananalapi ay tumpak
Mayroong isang nabawasang peligro ng pagkalugi ng asset dahil sa pandaraya
Mayroong mas kaunting pagkakataon na ang kumpanya ay hindi sumusunod sa anumang naaangkop na mga kinakailangang regulasyon
Ang panloob na mga kontrol ay isang sistema ng mga patakaran, pamamaraan, repasuhin, paghihiwalay ng mga tungkulin, at iba pang mga aktibidad na ginagamit upang mabawasan ang peligro ng pagkawala ng assets, gumawa ng tumpak na mga pahayag sa pananalapi, at magsagawa ng mga operasyon sa isang mahusay at maayos na pamamaraan.
Kapag dumadaan sa isang listahan ng panloob na kontrol, ang hangarin ay upang makita ang anumang mga kontrol na nawawala o mahina. Ang nasabing paghahanap ay hindi awtomatikong ipahiwatig ang pagkakaroon ng isang problema sa pagkontrol na nangangailangan ng remediation. Kung may mga kontrol sa offsetting sa ibang lugar sa system, ang isang mahinang kontrol ay maaaring maituring na katanggap-tanggap. Halimbawa, kung ang isang plato ng lagda ay ginagamit upang mag-sign ng mga tseke, maaari itong maituring na isang kahinaan sa kontrol, maliban na ang isang pormal na pag-apruba ay kinakailangan ng paitaas para sa bawat order ng pagbili naisyu. Tinitiyak ng kontrol ng offsetting na ang mga pagbili ay naaprubahan pa rin sa kung saan sa sistema ng pagbili.
Ang checklist ng panloob na kontrol ay maaaring napakalaking, at iniayon sa mga pangangailangan ng indibidwal na negosyo. Halimbawa, ang mga kontrol na ginamit para sa isang casino (kasama ang mabibigat na paggamit ng cash) ay naiiba sa mga kontrol na ginamit sa isang kumpanya ng pag-unlad ng software (na maaaring hindi kailanman gumamit ng cash). Narito ang isang pagpipilian ng mga kontrol na maaaring matagpuan sa isang tipikal na negosyo:
Checklist ng kontrol sa mga payable:
Lahat ng mga invoice na higit sa $ 50 ay naaprubahan ng isang manager
Isinasagawa ang isang three-way match ng order ng pagbili, pagtanggap ng dokumento, at invoice ng supplier
Ang mga blangkong tseke ay nakaimbak sa isang naka-lock na lokasyon
Sinusubaybayan ang pagkakasunud-sunod ng mga numero ng tseke
Manu-manong nilagdaan ang mga tseke
Ang mga invoice ay naselyohang "bayad" kapag nabayaran na
Checklist ng kontrol sa pagsingil ng customer:
Ang lahat ng mga diskwento at mga espesyal na presyo ay nakumpirma
Ang mga invoice ay nasuri para sa mga error
Ang hindi tugma na mga bayarin sa pag-load ay sinusuri
Ang kabuuan ng order ng benta ay ihinahambing sa kabuuang invoice
Ang mga pahayag na walang bayad na halaga ay ibinibigay sa mga customer
Listahan ng kontrol sa payroll:
Ang mga sheet ng oras ay naitugma sa isang listahan ng mga kasalukuyang empleyado
Ang mga oras na nakasaad sa mga sheet ng oras ay naaprubahan ng mga superbisor
Ang mga kabuuan na ipinasok sa system ng payroll ay naitugma sa mga kabuuan ng sheet ng oras
Ang paunang rehistro ng payroll ay sinusuri at naaprubahan ng tagapamahala ng payroll
Ang lahat ng mga tseke sa payroll ay manu-manong ipinamamahagi sa mga taong pinangalanan sa mga tseke
