Pag-agos ng cash
Ang cash outflow ay ang halaga ng cash na ibinibigay ng isang negosyo. Ang mga kadahilanan para sa mga pagbabayad na cash na ito ay nabibilang sa isa sa mga sumusunod na pag-uuri:
Mga aktibidad sa pagpapatakbo. Ang mga halimbawa ay ang pagbabayad sa mga empleyado at tagatustos.
Mga aktibidad sa pamumuhunan. Ang mga halimbawa ay mga pautang sa iba pang mga entity o paggasta na ginawa upang makakuha ng mga nakapirming assets.
Mga aktibidad sa pananalapi. Ang mga halimbawa ay mga pagbabayad upang bumili ng pagbabahagi muli o magbayad ng mga dividend.
Ang mga pangkalahatang kategorya ng daloy ng cash na ito ay matatagpuan sa loob ng pahayag ng cash flow, na kung saan ay isa sa mga financial statement na ginagawa ng isang negosyo. Ang halaga ng mga cash outflow na isiniwalat sa pahayag ng mga cash flow ay para sa tagal ng panahon na sakop ng pahayag.
Ang halaga ng cash outflow ay maaaring takpan ng pag-iingat ng record sa ilalim ng accrual na batayan ng accounting, kung saan maaaring maitala ang mga accrual na nagbabago sa dami ng naiulat na paggasta, kahit na walang cash na nabayaran. Dahil dito, kapaki-pakinabang upang suriin ang cash outflow sa pahayag ng cash flow sa isang linya ng trend, upang makita kung ang isang kumpanya ay nakakakuha o nawawalan ng cash. Ang isang kumpletong kaalaman sa cash outflow ay kinakailangan upang matiyak na ang isang negosyo ay may sapat na cash (o maaaring magplano upang makakuha ng bagong utang o magbenta ng mga pagbabahagi) upang matiyak na mananatili ito sa negosyo.
