Ang patunay ng cash
Ang isang patunay ng cash ay mahalagang isang roll forward ng bawat item sa linya sa isang pagkakasundo sa bangko mula sa isang panahon ng accounting hanggang sa susunod, na nagsasama ng magkakahiwalay na mga haligi para sa mga resibo ng cash at cash disbursement. Ang mga haligi (at pormula) na ginamit para sa isang patunay ng cash ay:
Panimulang balanse + Mga resibo ng cash sa panahon - Mga disbursement ng cash sa panahon = Balanse sa pagtatapos
Kapag ginamit para sa bawat item sa linya sa isang pagkakasundo sa bangko, ang patunay ng cash na nagha-highlight ng mga lugar kung saan mayroong mga pagkakaiba, at kung gayon ay maaaring mangailangan ng karagdagang pagsisiyasat, at marahil ilang pag-aayos ng mga entry. Ang isang patunay ng cash ay maaaring magpahiwatig ng isang hanay ng iba pang mga isyu sa pagkakasundo na mangangailangan ng mga pagsasaayos sa mga tala ng accounting ng isang kumpanya, kabilang ang mga sumusunod:
Hindi naitala ang bayarin sa bangko
Hindi sapat na mga tseke ng pondo na hindi tinanggal mula sa mga tala ng deposito
Hindi naitala ang kita ng interes o gastos sa interes
Ang mga tseke o deposito na naitala ng bangko sa iba't ibang halaga kaysa sa naitala ng kumpanya
Ang mga tseke ay ipinadala ng mga tagapagtustos na binura ng kumpanya
Mga disbursement ng pera at / o mga resibo ng cash na naitala sa maling account
Ang isang patunay ng cash ay maaari ring alisan ng takip ang mga pagkakataon ng pandaraya. Kung mayroong pagkakaiba sa pagitan ng kabuuan, maaari nitong ipahiwatig ang pagkakaroon ng mga hindi pinahintulutang paghiram at pagbabayad sa loob ng tagal ng panahon na sakop ng isang solong pahayag sa bangko. Samakatuwid, kung ang isang tagakontrol ay iligal na ilabas ang $ 10,000 mula sa mga account ng kumpanya malapit sa simula ng buwan para sa kanyang personal na paggamit at pinalitan ang mga pondo bago magtapos ang buwan, ang isyu ay hindi lilitaw sa isang normal na pagsasaayos ng bangko bilang isang nagkakasundo na item. Gayunpaman, ang isang patunay ng cash ay mas malamang na i-flag ang dagdag na cash withdrawal at cash return sa loob ng panahon.
Ang isang patunay ng cash ay mas kumplikado upang makumpleto kaysa sa isang pagkakasundo sa bangko. Gayunpaman, nagbibigay ito ng isang mas mataas na antas ng detalye, at sa gayon pinadali ang paghanap ng mga error kaysa sa isang pagkakasundo sa bangko. Kaya, maaaring maging epektibo sa gastos ang paggamit ng isang patunay ng cash kapag inaasahan mong makahanap ng isang malaking bilang ng mga iba't ibang mga error na nauugnay sa cash sa loob ng isang panahon ng accounting.
