Mga ratio ng cash flow
Ang mga ratio ng daloy ng cash ay inihambing ang mga cash flow sa iba pang mga elemento ng mga pahayag sa pananalapi ng isang entity. Ang isang mas mataas na antas ng daloy ng cash ay nagpapahiwatig ng isang mas mahusay na kakayahang mapaglabanan ang mga pagtanggi sa pagganap ng pagpapatakbo, pati na rin ang isang mas mahusay na kakayahang magbayad ng mga dividend sa mga namumuhunan. Mahalaga silang elemento ng anumang pagtatasa na naglalayong maunawaan ang pagkatunaw ng isang negosyo. Ang mga ratios na ito ay lalong mahalaga kapag sinusuri ang mga kumpanya na ang cash flow ay nagkakalayo ng malaki mula sa kanilang naiulat na kita. Ang ilan sa mga mas karaniwang ratio ng cash flow ay:
Ratio ng saklaw ng cash flow. Kinakalkula bilang operating cash flow na hinati sa kabuuang utang. Ang ratio na ito ay dapat na kasing taas hangga't maaari, na nagpapahiwatig na ang isang organisasyon ay may sapat na daloy ng cash upang magbayad para sa naka-iskedyul na pagbabayad ng prinsipal at interes sa utang nito.
Ratio ng margin ng cash flow. Kinakalkula bilang daloy ng salapi mula sa mga operasyon na hinati sa mga benta. Ito ay isang mas maaasahang sukatan kaysa sa net profit, dahil nagbibigay ito ng isang malinaw na larawan ng halaga ng cash na nabuo bawat dolyar ng mga benta.
Kasalukuyang ratio ng saklaw ng pananagutan. Kinakalkula bilang cash flow mula sa mga operasyon na hinati ng kasalukuyang pananagutan. Kung ang ratio na ito ay mas mababa sa 1: 1, ang isang negosyo ay hindi nakakalikha ng sapat na cash upang mabayaran ang mga agarang obligasyon nito, at sa gayon ay maaaring may malaking peligro ng pagkalugi.
Ratio ng presyo sa cash flow. Kinalkula bilang presyo ng pagbabahagi na hinati ng operating cash flow bawat bahagi. Ang ratio na ito ay mas husay ng husay kaysa sa ratio ng presyo / mga kita, dahil gumagamit ito ng mga cash flow sa halip na naiulat na mga kita, na kung saan mas mahirap para sa isang koponan ng pamamahala na magpalsipikasyon.
Daloy ng cash sa kita ng net. Ang proporsyon na malapit sa 1: 1 ay nagpapahiwatig na ang isang samahan ay hindi nakikilahok sa anumang trick sa accounting na inilaan upang mapalaki ang mga kita sa itaas ng cash flow.
