cdestem.com

Sinusukat ng ratio ng cash flow ng operating ang mga pondong nabuo at ginamit ng mga pangunahing pagpapatakbo ng isang negosyo. Ginagamit ito upang suriin ang kakayahan ng isang negosyo na magbayad para sa mga panandaliang pananagutan nito. Ang pagkalkula ng operating cash flow ratio ay unang tumatawag para sa paghihiwalay ng daloy ng cash mula sa mga operasyon, na nangangailangan ng sumusunod na pagkalkula:

+ Kita mula sa mga pagpapatakbo

+ Mga gastos na hindi cash

- Kita na hindi cash

= Daloy ng cash mula sa mga operasyon

Ang isang halimbawa ng kita na hindi cash ay ipinagpaliban na kita na kinikilala sa paglipas ng panahon, tulad ng isang paunang bayad sa mga serbisyo na ibibigay sa loob ng maraming buwan.

Kapag nakuha ang cash flow mula sa mga pagpapatakbo, pagkatapos ay hinati namin ito sa kabuuang netong kita para sa entity. Ang pagkalkula ay:

Daloy ng cash mula sa mga operasyon bersih Net na kita = Operating cash flow ratio

Ang cash flow mula sa mga aktibidad na pandagdag ay hindi kasama mula sa pagkalkula na ito. Kung ang mga pandiwang pantulong na daloy ng salapi ay isasama sa pagpapatakbo ng mga daloy ng cash, ipahiwatig nito na ang nilalang ay umaasa sa mga hindi pangunahing aktibidad upang suportahan ang mga pangunahing aktibidad. Sa isip, ang ratio ay dapat na medyo malapit sa 1: 1. Ang isang mas maliit na ratio ay nagpapahiwatig na ang isang negosyo ay nakakakuha ng higit sa daloy ng cash mula sa mga mapagkukunan bukod sa pangunahing mga kakayahan sa pagpapatakbo.

Halimbawa ng Operating Cash Flow Ratio

Kamakailan ay nakalikom ng $ 50 milyon ang Blitz Communication sa pamamagitan ng paunang pag-alok sa publiko, at kaagad na nakaparada ang lahat ng cash sa pamumuhunan. Sa susunod na quarter, ang kita ng kumpanya ay tumaas mula $ 400,000 hanggang $ 900,000. Ang karagdagang pagsisiyasat ay nagpapakita ng sumusunod na daloy ng salapi mula sa ratio ng pagpapatakbo: