Paano magtala ng isang ibinalik na deposito sa isang pagkakasundo sa bangko
Ang isang ibinalik na deposito ay bumangon kapag ang isang kumpanya ay nagdeposito ng isang tseke sa bangko nito, at ang bangko ay tumanggi na ideposito ang nauugnay na halaga ng cash sa bank account ng kumpanya. Maaari itong mangyari sa mga sumusunod na kadahilanan:
Ang bangko kung saan orihinal na iginuhit ang tseke ay tinatanggihan ang tseke. Nangyayari ito kapag ang account kung saan iginuhit ang tseke ay naglalaman ng mas kaunting unencumbered cash kaysa sa halagang nakasaad sa tseke.
Mayroong isang error sa tseke, tulad ng isang nawawalang lagda, petsa, pangalan ng nagbabayad, o halaga.
Ang tseke ay iginuhit sa isang bangko na matatagpuan sa ibang bansa, na karaniwang nagreresulta sa isang awtomatikong pagtanggi.
Sa tuwing ibabalik ang isang deposito, hindi ito isinasama ng bangko bilang isang mapagkukunan ng cash sa buwan-katapusan na pahayag ng bangko na ipinapadala nito sa kumpanya. Kung naitala ng kumpanya ang deposito sa cash account sa sarili nitong mga tala (tulad ng laging palagi ang kaso bago gumawa ng isang deposito sa bangko), dapat itong baligtarin ang deposito na ito sa sarili nitong mga talaan. Kung hindi man, ang balanse ng libro ng cash ay magiging mas mataas kaysa sa balanse ng cash ng bangko, na may pagkakaiba ang halaga ng ibinalik na deposito.
Ang pagbabalik ng deposito ay karaniwang pinangangasiwaan sa pamamagitan ng module ng mga resibo ng cash ng accounting software ng kumpanya, na bibigyan ng kredito ang cash account at i-debit ang account na matatanggap na account (ipinapalagay na ang mga nauugnay na pagbabayad sa tseke ay para sa natitirang mga invoice na dapat bayaran mula sa mga customer).
Bilang karagdagan, malamang na singilin ng bangko ang isang bayarin sa serbisyo na nauugnay sa naibalik na deposito, kahit na ang halagang ito ay maaaring maikulong sa kabuuang bayad sa serbisyo para sa buwan. Dapat itala ng kumpanya ang bayad bilang isang credit sa cash account at isang debit sa isang expense account.
Ang mga kawani ng koleksyon ay dapat na magkaroon ng kamalayan sa lahat ng naibalik na mga tseke, upang maaari silang makipag-ugnay kaagad sa mga nauugnay na customer upang matiyak na ang mga pagbabayad na binabayaran.
