cdestem.com

Ang isang deposito sa pagbibiyahe ay cash at mga tseke na natanggap at naitala ng isang nilalang, ngunit na hindi pa naitala sa mga tala ng bangko kung saan idineposito ang mga pondo. Kung nangyari ito sa katapusan ng buwan, ang deposito ay hindi lilitaw sa pahayag ng bangko na inisyu ng bangko, at sa gayon ay nagiging isang pagkakasundo item sa pagkakasundo ng bangko na inihanda ng entity.

Ang isang deposito sa pagbiyahe ay nangyayari kapag ang isang deposito ay dumating sa bangko na huli na para maitala ito sa araw na iyon, o kung ang entidad ay nagpapadala ng deposito sa bangko (kung saan ang isang float ng mail ng maraming araw ay maaaring maging sanhi ng isang karagdagang pagkaantala), o ang entity ay hindi pa nagpapadala ng deposito sa bangko.

Halimbawa, sa Abril 30, nakatanggap ang ABC Corporation ng isang tseke mula sa isang customer sa halagang $ 25,000. Itinatala nito ang tseke bilang isang resibo ng cash sa parehong araw, at inilalagay ang tseke sa bangko nito sa pagtatapos ng araw. Hindi itinatala ng bangko ang tseke sa mga libro nito hanggang sa susunod na araw, Mayo 1. Sa gayon, kapag nakumpleto ng tagontrol ng ABC ang pagkakasundo sa bangko sa katapusan ng buwan, dapat siyang magdagdag ng $ 25,000 sa balanse ng cash na ipinakita sa pahayag ng bangko upang magkaroon ito ng tugma ang balanse ng cash na ipinapakita sa mga tala ng accounting ng ABC.

Kapag ang isang kumpanya ay gumagamit ng isang lockbox sa bangko, ang mga pagbabayad ay dumidiretso mula sa mga customer hanggang sa bangko, sa oras na iyon itinatala ng bangko ang mga deposito at pagkatapos ay aabisuhan ang kumpanya ng mga resibo. Sa kasong ito, walang deposito sa pagbiyahe, dahil ang mga tala ng bangko ay na-update nang maaga ng mga talaang pinananatili ng kumpanya. Kung ang kumpanya ay masama sa pag-record ng mga deposito na ito, maaaring may isang pabalik na deposito sa pagbiyahe, kung saan naitala ng bangko ang impormasyon nang maayos sa kumpanya.