Ang proseso ng pagkakasundo sa bangko
Ang proseso ng pagkakasundo sa bangko ay nagsasangkot ng paghahambing ng panloob at mga tala ng bangko para sa isang bank account, at pagsasaayos ng mga panloob na talaan kung kinakailangan upang maiayos ang dalawa. Ginagawa ito upang matiyak na ang naitala na balanse ng cash ng isang samahan ay tumpak. Ang proseso ng pagkakasundo sa bangko ay karaniwang nagagawa sa module ng pagkakasundo sa bangko sa isang pakete ng accounting software. Ipagpalagay na ito ang kaso, sundin ang mga hakbang na ito upang makumpleto ang isang pagkakasundo sa bangko:
I-access ang mga tala ng bangko. I-access ang on-line na pahayag sa bangko na ibinigay ng bangko para sa cash account ng kumpanya (maaaring ang account sa pag-check nito).
Mag-access ng software. I-access ang module ng pagkakasundo sa bangko sa accounting software.
I-update ang mga hindi tiyak na tseke. Pumunta sa seksyon ng mga tseke ng module ng pagkakasundo sa bangko. Ipapakita ng system ang isang listahan ng mga hindi pa check na tseke. Itugma ang listahang ito ng mga tseke laban sa listahan ng mga tseke na na-clear ang bangko, tulad ng nakalista sa bank statement. Sa module ng pagkakasundo sa bangko, i-flag ang lahat ng mga tseke na na-clear ang bangko. Ang mga sumusunod na isyu ay maaaring lumitaw:
Kung ang anumang mga tseke na naitala ng bangko na na-clear ay nakalista sa bank statement na may iba't ibang halaga kaysa sa naitala ng kumpanya, i-access ang imahe ng tseke na nai-post sa website ng bangko upang mapatunayan ang halaga sa tseke. Kung mali ang naitala ng kumpanya, gumawa ng isang pagsasaayos ng entry upang tumugma sa dami ng tseke sa halagang naitala ng bangko.
Kung ang anumang mga tseke na naitala ng bangko na na-clear ay nakalista nang maling sa bangko, makipag-ugnay sa bangko at ipadala sa kanila ang dokumentasyon ng error. Ang pagkakaiba sa pagitan ng naitala na halaga ng bangko at ng kumpanya ay mananatili hanggang sa oras na inaayos ng bangko ang mga tala nito. Pansamantala, ang pagkakaiba ay magiging isang pagsasama-sama ng item.
I-update ang mga deposito sa transit. Pumunta sa seksyon ng mga deposito ng module ng pagkakasundo sa bangko. Ipapakita ng system ang isang listahan ng mga deposito sa pagbiyahe. Itugma ang mga deposito na ito laban sa listahan ng mga deposito na na-clear ang bangko, tulad ng nakalista sa bank statement. Sa module ng pagkakasundo sa bangko, i-flag ang lahat ng mga deposito na na-clear ang bangko. Ang mga sumusunod na isyu ay maaaring lumitaw:
Maaaring naitala ng bangko ang ilang mga deposito na hindi naitala ng kumpanya. Kung gayon, i-access ang imahe ng tseke na nai-post sa website ng bangko upang ma-verify kung sino ang naglabas ng tseke at ang halaga nito. Itala ang deposito na ito sa mga tala ng kumpanya.
Maaaring naitala ng kumpanya ang ilang mga deposito na hindi naitala ng bangko. Maaaring sanhi ito ng hindi sapat na sitwasyon sa pondo, o dahil hindi tumatanggap ang bangko ng mga banyagang tseke. Ang mga deposito na ito ay magkakasundo ang mga item hanggang sa oras na makumbinsi ng kumpanya ang bangko na ideposito ang mga ito o makahanap ng isang alternatibong paraan upang ma-convert ang idineposito na mga tseke sa cash. Maaaring mangailangan din ito ng pag-baligtad ng mga idineposito na item sa mga tala ng kumpanya.
Maglagay ng mga bagong gastos. Ipasok bilang gastos sa mga tala ng kumpanya ang anumang mga item sa gastos na naitala ng bangko laban sa account. Ang mga halimbawa ng naturang gastos ay:
Hindi sapat na bayad sa pondo. Ito ay isang bayarin na sisingilin sa kumpanya para sa anumang mga tseke na idineposito (o inisyu) kung saan ang nagbigay ay walang sapat na pondo.
Suriin ang mga bayarin sa pag-print. Ito ay isang bayarin na sisingilin kapag ang kumpanya ay nag-order ng bagong stock ng tseke sa pamamagitan ng bangko.
Bayad sa serbisyo. Sisingilin ang bangko ng mga bayarin para sa mga item tulad ng pagproseso ng tseke, pagproseso ng deposito, pagbabayad ng direktang deposito, at mga paglilipat ng wire na inisyu at natanggap (kilala bilang mga bayarin sa pag-aangat).
Ipasok ang balanse sa bangko. Ipasok sa module ng pagkakasundo sa bangko ang pagtatapos ng balanse ng cash na nakalagay sa pahayag ng bangko.
Suriin ang pagkakasundo. Ang software ay dapat na magpakita ng anumang pagkakaiba sa pagtatapos ng balanse ng cash na naitala ng kumpanya at ng bangko, kasama ang anumang mga pagsasama-sama ng mga item, tulad ng natitirang mga tseke at deposito sa pagbiyahe. Kung walang undocumented na pagkakasundo item, i-print ang pagkakasundo sa bangko at iimbak ito.
Magpatuloy sa pagsisiyasat. Kung mayroong isang hindi na dokumento na pagsasaayos ng item, suriin ang mga hakbang sa proseso ng pagkakasundo sa bangko na nabanggit lamang. Kung mayroon pa ring hindi dokumentadong pagkakaiba-iba, bumalik sa mga pakikipagkasundo sa bangko para sa naunang mga panahon at tingnan kung ang pagkakaiba-iba ay lumitaw sa isang naunang panahon. Kung gayon, siyasatin ang mga naunang panahon upang hanapin ang pagkakaiba.
Ayusin para sa mga hindi materyal na item. Kung ang natitirang pagkakaiba ay hindi mahalaga, maaaring katanggap-tanggap na itala ang pagkakaiba sa mga libro ng kumpanya, kaysa sa paggastos ng oras sa mga karagdagang aktibidad sa pagsisiyasat.
Dahil sa dami ng oras na kinakailangan upang makumpleto ang proseso ng pagkakasundo sa bangko, ang ilang mga kumpanya ay nagtatangkang bawasan ang epekto nito sa proseso ng pagsasara ng pagtatapos ng panahon sa pamamagitan ng pagpapatakbo ng isang pang-araw-araw na pagkakasundo. Sa paggawa nito, ang anumang mga natitirang pagsasama-sama ng mga item sa katapusan ng buwan ay napakaliit na maaari nilang makumpleto sa loob ng ilang minuto.
