cdestem.com

Pangkalahatang-ideya ng Makatanggap ng Mga Account

Ang mga account na matatanggap ay ang mga halagang inutang sa isang negosyo ng mga customer nito, at binubuo ng isang potensyal na malaking bilang ng mga na-invoice na halaga. Ang mga natanggap na account ay bumubuo ng pangunahing mapagkukunan ng papasok na cash flow para sa karamihan ng mga negosyo, kaya dapat mong pag-aralan ang mga invoice na ito nang pinagsama-sama upang matiyak ang kalusugan ng mga pinagbabatayan na cash flow. Maraming mga diskarte sa natanggap na pag-aanalisa sa account ang nakasaad sa ibaba.

Pagsusuri sa Natatanggap ng Mga Account

Ang isa sa pinakamadaling pamamaraan para sa pagsusuri ng estado ng matatanggap na mga account ng isang kumpanya ay ang pag-print ng isang account na matatanggap na ulat ng pagtanda, na isang karaniwang ulat sa anumang pakete ng software ng accounting. Hinahati ng ulat na ito ang edad ng mga account na matatanggap sa iba't ibang mga timba, na kung minsan ay maaari mong baguhin sa loob ng accounting software upang tumugma sa iyong mga tuntunin sa pagsingil. Ang pinakakaraniwang mga timba ng oras ay mula sa 0-30 araw na gulang, 31-60 araw na gulang, 61-90 araw na ang edad, at mas matanda sa 90 araw. Ang anumang mga invoice na nahuhulog sa mga timba ng oras na kumakatawan sa mga panahon na mas malaki sa 30 araw ay sanhi para sa isang pagtaas ng pakiramdam ng alarma, lalo na kung nahuhulog sila sa pinakalumang timba ng oras. Mayroong maraming mga isyu na dapat magkaroon ng kamalayan kapag pinag-aralan mo batay sa isang pag-iipon na ulat, na kung saan ay:

• Indibidwal na mga tuntunin ng kredito. Maaaring pinahintulutan ng pamamahala ang hindi karaniwang mga mahabang term ng kredito sa mga tukoy na customer, o marahil para lamang sa mga partikular na invoice. Kung gayon, ang mga item na ito ay maaaring lumitaw na labis na overdue para sa pagbabayad kapag sila ay, sa katunayan, hindi pa dapat bayaran para sa pagbabayad.

• Distansya mula sa petsa ng pagsingil. Sa maraming mga kumpanya, ang karamihan ng lahat ng mga invoice ay sinisingil sa pagtatapos ng buwan. Kung patakbuhin mo ang ulat ng pagtanda pagkalipas ng ilang araw, malamang na magpapakita pa rin ito ng natitirang mga account na matatanggap mula sa isang buwan na ang nakakaraan kung saan darating ang pagbabayad, pati na rin ang buong halaga ng lahat ng mga natanggap na siningil lamang. Sa kabuuan, lilitaw na ang mga matatanggap ay nasa isang hindi magandang kalagayan. Gayunpaman, kung patatakbuhin mo ang ulat bago pa ang mga aktibidad sa pagsingil sa katapusan ng buwan, mayroong mas kaunting mga account na matatanggap sa ulat, at maaaring may napakakaunting cash na nagmumula sa hindi nakolektang mga natanggap.

• Laki ng oras ng bucket. Dapat mong tugma ang tinatayang tagal ng mga timber ng oras sa ulat sa mga tuntunin sa kredito ng kumpanya. Halimbawa, kung ang mga tuntunin sa kredito ay sampung araw lamang at ang unang pagkakataon na ang bucket ay sumasaklaw sa 30 araw, halos lahat ng mga invoice ay lilitaw na kasalukuyang.

• Hindi nailapat na mga kredito. Maaaring may mga hindi nailapat na kredito sa ulat. Kung gayon, linisin ang ulat sa pamamagitan ng pagsasaliksik kung aling mga invoice ang dapat nilang ilapat laban. Ang paggawa nito ay maaaring mabawasan ang dami ng mga overdue na natanggap na nakalista sa ulat.

Ang isa pang tool sa natatanggap na pagtatasa ng mga account ay ang linya ng trend. Maaari mong lagyan ng plano ang natitirang balanse na matatanggap ng mga account sa pagtatapos ng bawat buwan sa nakaraang taon, at gamitin ito upang mahulaan ang dami ng mga natanggap na dapat na natitirang sa malapit na hinaharap. Ito ay isang partikular na mahalagang tool kapag pana-panahon ang mga benta, dahil maaari kang maglapat ng pana-panahong pagkakaiba-iba sa mga pagtatantya ng mga antas ng pagbebenta sa hinaharap.

Ang pagtatasa ng trend ay kapaki-pakinabang din para sa paghahambing ng porsyento ng masamang utang sa mga benta sa loob ng isang panahon. Kung mayroong isang malakas na umuulit na trend sa porsyento na ito, maaaring gusto ng pamamahala na gumawa ng aksyon. Halimbawa, kung tumataas ang porsyento ng hindi magandang utang, maaaring gugustuhin ng pamamahala na pahintulutan ang mas mahigpit na mga tuntunin sa kredito sa mga customer. Sa kabaligtaran, kung ang masamang porsyento ng utang ay napakababa, ang pamamahala ay maaaring pumili upang paluwagin ang kredito upang mapalawak ang mga benta sa medyo mas mapanganib na mga customer. Ito ay isang partikular na kapaki-pakinabang na tool kapag pinatakbo mo ang hindi magandang pagtatasa ng porsyento ng utang para sa mga indibidwal na customer, dahil maaari itong pansinin ang mga problema na maaaring magpahiwatig ng napipintong pagkalugi ng isang customer.

Mayroong maraming mga isyu na dapat magkaroon ng kamalayan kapag gumamit ka ng pagsusuri sa linya ng trend, na kung saan ay:

• Pagbabago sa patakaran sa kredito. Kung pinahintulutan ng pamamahala ang isang pagbabago sa patakaran sa kredito, maaari itong humantong sa biglaang pagbabago sa mga natanggap na account o hindi magagandang antas ng utang.

• Pagbabago sa mga produkto o linya ng negosyo. Kung ang isang kumpanya ay nagdaragdag o nagtatanggal mula sa pinaghalong mga produkto o linya ng negosyo, maaari itong maging sanhi ng malalalim na pagbabago sa takbo ng mga natanggap na account.

• Pagbabago sa mga kundisyon ng negosyo. Kung ang ekonomiya ay nasa pagtanggi, maaaring may isang pagtaas ng takbo ng masamang utang na higit na mataas sa average ng kasaysayan.

Ang pangatlong uri ng natatanggap na pagtatasa ng mga account ay pagtatasa ng ratio. Ang pinaka-karaniwang ginagamit na ratio ay ang mga account na matatanggap na panahon ng pagkolekta, na nagsisiwalat ng bilang ng mga araw na ang isang average na invoice ng customer ay mananatiling natitirang bago ito bayaran. Ang pormula ay:

Average na matatanggap na account ÷ (Taunang benta ÷ 365 Araw)

Halimbawa, kung kadalasan mayroong $ 500,000 ng mga account na matatanggap na natitira sa anumang oras, at ang taunang benta ay $ 3.65 milyon, kung gayon ang panahon ng natanggap na koleksyon ng mga account ay kinakalkula bilang:

$ 500,000 Mga matatanggap na account ÷ ($ 3,650,000 Taunang benta ÷ 365 Araw)

= 50 Araw na tagal ng koleksyon

Sa halimbawa, hindi namin masasabi kung ang isang 50-araw na tagal ng koleksyon ay mabuti o masama, dahil hindi namin alam ang tagal ng mga tuntunin sa kredito.

Sa buod, ang pinakamahusay na paraan upang pag-aralan ang matatanggap ng mga account ay ang paggamit ng lahat ng tatlong mga diskarteng nabanggit dito. Maaari mong gamitin ang panahon ng natanggap na koleksyon ng mga account upang makakuha ng isang pangkalahatang ideya ng kakayahan ng isang kumpanya na kolektahin ang mga account na matatanggap nito, magdagdag ng isang pagtatasa ng ulat ng pagtanda upang matukoy nang eksakto kung aling mga invoice ang nagdudulot ng mga problema sa koleksyon, at pagkatapos ay idagdag ang pagtatasa ng trend upang makita kung ang mga problemang ito ay nagbabago sa paglipas ng panahon.

Iba Pang Mga Uri ng Pagsusuri

Ang isang kagiliw-giliw na pagtatasa na nauugnay sa natanggap na mga account ay isang linya ng takbo ng proporsyon ng mga benta ng customer na binabayaran sa oras ng pagbebenta, na binabanggit ang ginamit na uri ng pagbabayad. Ang mga pagbabago sa mga pamamaraan at patakaran sa pagbebenta ng isang kumpanya ay maaaring ilipat ang mga benta patungo sa o malayo mula sa mga paunang bayad, na samakatuwid ay may epekto sa dami at katangian ng natanggap na mga account.