Pro forma cash flow
Ang daloy ng cash ng forma ay ang tinatayang halaga ng mga cash inflow at outflow na inaasahan sa isa o higit pang mga hinaharap. Ang impormasyong ito ay maaaring binuo bilang bahagi ng taunang proseso ng pagbabadyet o pagtataya, o maaari itong likhain bilang bahagi ng isang tukoy na kahilingan para sa impormasyon ng daloy ng cash, na maaaring kailanganin ng isang prospective na nagpapahiram o mamumuhunan.
Ang impormasyon ng daloy ng cash ng forma ay kapaki-pakinabang para sa pagtantya kung maaaring may kakulangan sa cash sa malapit na hinaharap, upang ang pamamahala ay maaaring maghanda sa pamamagitan ng pagkuha ng karagdagang utang o pondo ng equity upang mabawi ang inaasahang kakulangan. Ang isa pang kahalili ay upang magplano para sa mga pagbawas sa paggasta upang maiwasan ang paggamit ng hinaharap. Kung ang labis na salapi ay inaasahang ng dokumento ng pro forma, ang impormasyong ito ay maaari ding magamit upang planuhin ang pinakaangkop na diskarte sa pamumuhunan para sa cash.
Ang daloy ng cash ng pro forma ay masasabing pinakamahalaga sa iba't ibang mga pro forma na dokumento, na maaari ring isama ang pahayag sa kita at balanse, dahil ang iba pang mga dokumento ay hindi wasto kung ang isang hindi sapat na halaga ng cash ay inaasahang magagamit upang suportahan ang mga plano ng pamamahala.
Ang isang pro forma cash flow ay nagtatayo gamit ang maraming pamamaraan, bawat isa ay sumasaklaw sa iba't ibang tagal ng panahon. Ang mga pamamaraan na nauugnay sa mga yugto ng pagtataya ay:
Panandalian. Ang mga inaasahang resibo ng cash mula sa hindi pa nababayarang mga invoice at mga pagbabayad ng cash para sa mga umiiral nang account na maaaring bayaran ay ginagamit upang makakuha ng cash flow para sa susunod na ilang linggo. Ang pagtataya na ito ay dapat na napaka-tumpak.
Katamtamang kataga. Ang mga kita na hindi pa nasisingil ay tinatantiya mula sa order backlog at isinalin sa mga cash resibo para sa susunod na ilang buwan. Ang mga gastos na kinakailangan upang suportahan ang kita na nabanggit sa backlog ng order ay isinalin sa mga pagbabayad cash para sa parehong tagal ng panahon.
Pangmatagalan. Badyet na mga kita at gastos ay isinalin sa mga cash resibo at pagbabayad, ayon sa pagkakabanggit. Ang impormasyong ito ay maaaring hindi masyadong tumpak.
Ang impormasyong ginamit sa pro forma cash flow document ay maaari ring maapektuhan ng tinatayang araw na natitirang benta para sa mga matatanggap mula sa mga customer, pati na rin ang tinatayang araw upang magbayad ng mga supplier. Ang mga figure na ito ay hindi dapat mag-iba ng malaki mula sa mga average sa kasaysayan, o kung hindi man ay malamang na ang mga resulta ng pro forma ay hindi maaabot.
Ang dokumento ng pro forma ay may kaugaliang maging tumpak para sa mga unang ilang linggo ng projection, at pagkatapos ay mabilis na tumatanggi sa kawastuhan sa mga susunod na panahon. Upang mapabuti ang pagiging maaasahan ng dokumento, dapat itong mai-update nang regular na agwat ng pinakabagong impormasyon. Gayundin, ang dokumento ay mas malamang na maging tumpak kung ang kumpanya ay may isang matatag na backlog ng order, at mas mababa tumpak kung mayroong kaunting pananaw sa mga mapagkukunan ng mga panandaliang benta.
Kahit na ang isang pro forma cash flow ay nagpapatunay na medyo hindi maaasahan, hindi bababa sa pinipilit ang pamamahala na isipin ang tungkol sa inaasahang mga daloy ng hinaharap na hinaharap, na maaaring mag-ambag sa pag-iingat nito sa pagtiyak na ang negosyo ay may sapat na cash sa kamay upang pondohan ang mga pagpapatakbo.
