cdestem.com

Ang cash to cash cycle ay ang tagal ng panahon sa pagitan ng kung ang isang negosyo ay nagbabayad ng cash sa mga tagapagtustos nito para sa imbentaryo at tumatanggap ng cash mula sa mga customer nito. Ginamit ang konsepto upang matukoy ang halaga ng cash na kinakailangan upang pondohan ang patuloy na pagpapatakbo, at isang pangunahing kadahilanan sa pagtantya ng mga kinakailangan sa financing. Ang pagkalkula ng cash to cash ay:

Araw na imbentaryo sa kamay + Natitirang mga benta ng Araw - Natitirang mga payable na Araw

= Cash to cash araw

Halimbawa, ang imbentaryo na hawak ng isang negosyo ay may average na nasa kamay ng 40 araw, at ang mga customer nito ay karaniwang nagbabayad sa loob ng 50 araw. Ang pag-offset sa mga figure na ito ay isang average na payable period na 30 araw. Nagreresulta ito sa sumusunod na cash hanggang sa tagal ng cash:

40 Araw ng imbentaryo + 50 Araw na natitirang benta - 30 Araw na mababayaran na natitirang

= 60 Cash to cash araw

Ang kinalabasan na ito ay nagsasaad na dapat suportahan ng isang negosyo ang mga paggasta sa loob ng 60 araw. Ang pagsusuri sa mga bahagi ng pagkalkula na ito ay maaaring humantong sa pamamahala na gumawa ng maraming mga pagkilos na offsetting, tulad ng pag-urong ng dami ng on-hand na imbentaryo, paghihigpit ng kredito sa mga customer o pag-aatas ng pagbabayad nang maaga, at pag-negosasyon ng mas matagal na mga term ng pagbabayad sa mga supplier. Lalo na kapaki-pakinabang ang pagkalkula sa ilalim ng mga sumusunod na pangyayari:

• Pagtataya. Kapag may mga pahiwatig na ang mga agwat ng pagbabayad o resibo ay malamang na magbago, upang matantiya ng isa ang epekto sa cash.

• Mga paggaling. Kapag sinusubukan na makuha ang isang negosyo mula sa isang sitwasyon ng pagkalugi, kung saan ang cash ay kulang sa supply.

• Mahal na utang. Kapag ang halaga ng utang ay mataas, at ang pamamahala ay naghahanap ng mga kahalili na mangangailangan ng mas mababa sa labas ng pondo.

• Mga Dividend. Kapag nais ng mga namumuhunan ang isang pamamahagi ng dividend, at ang pamamahala ay kailangang kumuha ng cash mula sa mga operasyon upang maisagawa ang pagbabayad na ito.

Katulad na Mga Tuntunin

Ang cash to cash ay kilala rin bilang cycle ng pag-convert ng cash.